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贴现贴现是指将提前收回未到期的应收款，因为该应收款并非正常到期收回，所以贴现时需支付相应的贴现利息。贴现利息=贴现金额*贴现率。1、2期可以联合贴现；3、4期同理。如1期贴6W，2期贴8W，贴息为（6+8）*10%=1.4，向上取整，为2W。贴息计入财务费用。 摆盘： 增加现金，贴息置于财务中心“贴息”处。 深度解读： 关于贴现，很多人都认为是增加财务费用的罪魁祸首，只有在资金周转不灵的时候，才会无奈选择，因此对贴现都抱着能不贴就不贴的态度。 但是否真如此呢？其实未必。与贷款相似，贴现是一种融资方式。贴现可以分两种情况，一种是在现金流遇到困难时，迫不得已去将应收款或者厂房做贴现处理，如果不贴，资金断流——属于被动贴现；另一种是主动贴现，如在市场宽松，资金不足的情况下，主动贴现以换取宝贵资金用于投入生产线的建设和产品的研发，从而达到迅速占领市场、扩大企业产能和市场份额的目的。 被动贴现的情况下，一直处于以贴还债的境地，这个季度的现金不够了，就将下一个季度应收款贴现，虽然这个季度过去了，可是下个季度又出现财务危机需要再次贴现，陷入连环贴现的怪圈之中。 而主动贴现则不同，往往都是用于扩大企业生产规模和市场份额，追求效益最大。贴息和利息一样都属于财务费用，从财务角度来看，只要其创造出比财务费用更高的利润，就是有价值的。 如何管理资金.doc |
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